CIF PELABUHAN MASUK (COST INSURANCE AND FREIGHT)

Dalam menghitung Cost Insurace and Freight (CIF), perusahaan eksportir juga harus mampu mengetahui FAS dan juga FOB yang ditanggungnya saat mengirimkan barang yang dijual kepada pihak pembeli. Karena menggunakan pengiringan dengan angkutan laut atau antar pelabuhan, maka pihak ekportir harus memberikan biaya asuransi saat pengiriman barang tersebut sehingga kedua belah pihak, antara pihak eksportir (penjual) dan importir (pembeli) sama-sama diuntungkan. Termasuk perhitungan Free On Board (FOB). Penyerahan barang dengan FOB dilakukan di atas kapal yang melakukan pengangkutan barang. Selain itu yang memiliki kewajban untuk mengurus formalitas ekspor adalah pihak penjual, yang disini adalah pihak Foreign Freight Forwarder. Perhitungan CIF harus sesuai dengan biaya-biaya yang sudah dikeluarkan oleh pihak penjual selama pengemasan barang ke peti kemas hungga pengangkutan. Agar, pihak penjual mengetahui secara [asti biaya yang sudah dikeluarkan salama penjualan kepihak Italia. CIF juga harus pula menyangkut dengan berbagai perijinan dan perundang-undangan yang terjadi di pelabuhan masuk barang nantinya atau di Italia sendiri. Karena dengan perhitungan yang tepat sesuai perarturan bea masuk negara setempat maka pihak importir akan lebih menguntungkan karena perhitungan yang benar. Bukan perkara mudah untuk menyusun dan memperhitungkan CIF sesuai dengan yang diinginkan kedua belah pihak. Banyak faktor-faktor yang mempengaruhi perhitungan bagi pihak penjual untuk menggunakan CIF. Tapi, itu sangatlah penting dengan adanya itu persuhaan penjual mampu mengetahui seberapa untungnya mereka melakukan penjualan dengan pihak Italia, atau malah mereka merugi karena terjadi pembengkakan biaya dimana-mana karena adanya penjualan ke distributor besar di Italia. Perusahaan State Manufacturing Company juga harus mempelajari bagaiaman resiko pelayaran ke Italia dan frekuensi pelayaran ke Italia. Perusahaan mengkonsultasikannya pada pihak Foreign Freight Fowarders. Perhitungan CIF juga sangat dibutuhkan saat terjadi persaingan yang sangat sengit dilakukan. Perusahaan harus mampu memperhitungkan jangka waktu kredit yang diberikan kepada pihak Italia, untuk membayar piutangnya pada pihak State Manufacturing Company. Yang semula 90 hari, perusahaan eksportir harus mampu menego ulang lagi pembayaran hutangnya misal 60 hari, jadi semua tanggungan kewajiban bisa terlunasi dengan cepat, tanpa menunggu terlalu lama. Agar biaya penjualan tidak membengkak atau menggelembung terlalu besar, dan uang pengiriman yang digunakan juga dapat terganti dengan pembayaran yang cepat dari pihak pembeli. Kegunaaan yang CIF untuk melindunngi perusahaan dari resiko dagang yang dilakukan. Jadi, CIF sendiri dilakuakn saat penyerahan barang di atas kapa, namun ongkos angkut dan premi asuransi sudah dibayar sampai barang yang diangkut datang ke pelabuhan tujuan. Dengan perhitungan yang matang pada kedua belah pihak akan membuat kelancaran perdagangan kedua belah pihak. Resiko dan keuntungan yang diperoleh kedua belah pihak harus diterima dengan tangan terbuka, karena itu semua sudah menjadi tanggungan dari masing-masing pihak.

PRIVATISASI PERUSAHAAN

Dalam dunia bisnis seringkali paham-paham atau tren-tren tertentu yang digunakan untuk mengambil keputusan dan juga kebijakan penting demi bisnis yang berlangsung, sehingga berdampak pada laba yang diinginkan dan sesuai dengan harapan. Paham yang dianut oleh suatu negara akan menentukan tindakan apa yang akan diambil demi berjalannya bisnis yang menguntungkan bagi negara tersebut maupun pihak luar. Seperti halnya privatisasi perusahaan yang sudah berlangsung berpuluh-puluh tahun yang lalu, dan tetap dijalankan sampai sekarang. Privatisasi adalah pemindahan aset sektor publik kepada sektor swasta, pemindahan manajemen kegiatan negara melalui kontrak-kontrak dan leasing, dan mengontrakkan kepada pihak kelaur kegiatan –kegiatan yang sebelumnya dilaksanakan oleh negara. Atau, dengan kata lain perusahaan BUMN yang dipindahtangankan kepada pihak asing, agar perusahaan BUMN mendapat keuntungan dari penjualan atau kontrak yang dilakukan dengan perusahaan swasta.
Bila suatu perusahaan milik negara yang akan diprivatisasi, maka pihak manajemen atau eksekutifnya memikirkan dengan matang tentang keputusan yang diambil. Apa saja akibat yang akan timbul dan bagaimana privatisasi akan berjalan dengan lancar tanpa menganggu jalannya produksi dan kinerja karyawan. Privatisasi akan berjalan dengan lancar sesuai dengan apa yang diharapkan,apabila perusahaan yang akan diprivatisasi mampu membentuk suatu manajemen yang solid terhadap keputusan yang diambil. Karena manajemen akan mngontrol keadaan sebelum atau sesudah privatisasi, bila manajemen yang ada mengontrol tidak solid dengan keputusan yang ada dan bingung dengan dirinya sendiri, maka keadaan perusahaan akan kacau. Karena privatisasi dilakukan dengan karyawanya sendiri, dengan menjual sahamnya, perusahaan juga harus mampu memikirkan bagaiamana sisitem penggajian dan juga pemberian insentif kepada karyawan diperlukan atau tidak. Menurut saya, pihak manajemen atau eksekutif tidak perlu menyamakan gaji para karyawan dengan pegawai negeri, dikarenakan karyawan hanya membeli saham perusahaan milik negara, sehingga perusahaan yang sudah diprivatisasi tidak perlu menyamakan. Dan mneurut saya pemberian insentif tidak diperlukan karena hasil perolehan insentif mereka dapat dari hasil saham yang mereka beli dari perusahaan milik negara yang diprivatisasi. Karena dengan pembelian saham tersebut, karyawan sejajar dengan pemilik perusahaan, dan dapat ikut andil dalam pengambilan keputusan bagi perusahaan.
Agar pelaksanaan privatisasi berjalan dengan lancar dan sesuai harapan kedua belah pihak, perusahaan yang diprivatisasi harus pula melihat kondisi perusahaan secara keseluruhan, seperti perbaikan mesin produksi sebagai jantung kegiatan didalam perusahaan tersebut, karena pihak swasta disini adalah para karyawan sendiri, menginginkan keadaan yang baik dan kondusif saat bekerja tanpa harus memikirkan perbaikan mesin yang menghambat kinerja mereka atau akan membuat para karyawan merasa kecewa dengan privatisasi yang diambil. Program perbaikan mutu harus tetap dilangsungkan secara terus menerus, dari waktu ke waktu, dari perusahaan sebelum diprivatisasi menjadi diprivatisasi. Karena perbaikan mutu, akan berdampak dengan perolehan laba yang menjadi target, khususnya pihak swasta yang sudah membeli perusahaan tersebut. Mutu dalam produk yang dihasilkan, bahan baku sampai para tenaga kerja yang menjadi satu dengan proses produksi. Maka dari itu, manajemen harus mengontrol keadaan semaksimal mungkin, agar kegiatan didalam perusahaan tetap berjalan sesuai harapan. Bila perusahaan dapat mengendalikan dan juga mampu mengontrol sistem dan kegiatan di dalam perusahaannya dengan baik, seperti pengecekan atau perbaikan mesin produksi dengan baik, evaluasi mutu dan program perbaikan mutu secara terus menerus, dan tenaga kerja yang ada digunakan dengan maksimal dengan imbalan yang sesuai dengan kinerjanya. Maka, perusahaan dapat menekan biaya-biaya yang seharusnya tidak membengkak dan banyak keluar menjadi biaya-biaya yang dapat diminimalisir. Jadi, perusahaan dapat berhemat. Sehingga, biaya-biaya tersebut dapat digunakan untuk aktivitas perusahaan yang lebih penting.

REPRESENTASI PENGETAHUAN DALAM KOMPUTER BERBASIS SISTEM PENDUKUNG KEPUTUSAN (DSS)

Dalam perkembangan jaman yang semakin maju dan modern, kita sudah tak asing lagi mendengar dengan adanya suatu sistem pengambilan keputusan yang dijadikan sebagain pendapat kedua dalam menentukan sebuah keputusan yang diinginkan oleh seseorang yang sedang melakukan suaru pekerjaan yang berhubungan dengan pengambilan keputusan. Dalam paper yang ditulis, ada sebuah sistem berbasis representasi pengetahuan yang memberikan dukungan otomatis untuk pengambilan keputusan dan menangani sejumlah besar informasi serta menyelidiki banyak faktor yang akan dinyatakan tanpa adanya sistem pengawasan. Dalam contohnya yaitu seorang arsitek yang sedang merancang sebuah bangunan, yang mrmbutuhkan sebuah sumber informasi dalam pengambilan kepurusan yang dia inginkan. DSS sengaja dirancang untuk mendukung desainer salama proses pengambilan keputusan yang kompleks, dengan mempertimbangkan informasi yang terlibat dalam proses desain dan kebutuhan untuk pemilihan solusi tunggal dari sejumlah pilihan yang mungkin. Pilihan proses seleksi representasi pengetahuan untuk pengguna sangatlah penting dalam hal pengambilan keputusan. Diharapkan bahwa desainer/arsitek mampu membuat pilihan atau desainer setuju untuk memahami konteks dimana pilihan opsi khusus harus dibuat setelah sebuah sistem menyediakan latar belakang informasi.
DSS yang disajikan dalam perancangan bangunan yang dibutuhkan oleh arsitektur atau desainer adalah :
Seperti dalam desain masalah konstruksi bangunan begitu kompleks sehingga mengumpulkan seluruh masalah dan memberikan strategi desain generik yang benar-benar akan menyederhanakan masalah, dimana semua ini didasarkan pada kenyataan bahwa komputer berbasis pendukung keputusan didasarkan pada pengetahuan prototipe.
Arsitek atau desainer ini memiliki pengetahuan profesional untuk memecahkan sub-tugas yang didefinisikan dengan baik dan dapat diidentifikasi dengan mudah. Secara khusus, ada banyak desain sub tugas dengan membangun kode, standar dan peraturan untuk mengurangi jumlah solusi yang mungkin ada secara tepat.
DSS merupakan salah satu produk perangkat lunak yang dikembangkan secara khusus untuk membantu manajemen dalam proses pengambilan keputusan. Pendekatan yang paling sering dilakukan dalam proses perancangan sebuah DSS adalah dengan menggunakannya dengan teknik simulasi yang interaktif, sehingg selain dapat menarik minat manajer menggunakannya, diharapkan sistem ini dapat merepresentasikan keadaan dunia nyata atau bisnis yang sebenarnya.
Representasi pengetahuan adalah metode yang digunakan untuk mengkodekan pengetahuan dalam sebuah sistem pakar yang berbasis pengetahuan. Perepresentasian dimaksudkan untuk menangkap sifat-sifat penting masalah dan membuat informasi itu dapat diakses oleh prosedur pemecahan masalah. Sama halnya seperti orang-orang yang melakukan komunikasi dengan menggunakan beberapa media misalnya bahasa, grafis, gerak, dan dalam beberapa mode yaitu tulisan atau bahasa yang diucapkan termasuk di dalam bermacam-mavam kebutuhan DSS. Beberapa cara yang dapat digunakan untuk mempresentasikan bentuk antara lain jaringan semantik, bingkai, aturan produksi, logika, bahasa natural, dan sistem basis data.

SECURE AGENT-MEDIATES ONLINE AUCTION FRAMEWORK (KEAMANAN AGEN-DIMEDIASI KERANGKA LELANG ONLINE)

Dalam beberapa tahun ini, perkembangan lelang online sungguh luar biasa, dari semula menghasilkan penghasilan yang rendah hingga menjadi sebuah aktivitas yang menghasilkan ratusan juta dolar. Perkembangan ini tidak terlepas dari para konsumen perdagangan elektronik yang menginginkan sebuah kepraktisan dan juga sebuah kemudahan dalam melakukan kegiatan jual dan beli. Karena lelang online dengan cepat diakses memberi kenyamanan dan kemudahan kepada konsumennya, sehingga para konsumen tidak perlu membuang waktu untuk pergi keluar rumah dan menghemat biaya. Sifat yang menguntungkan dari lelang online adalah bisa diilakukan kapan saja, bisa dimana saja melakukan lelang/penawaran, banyak penawar yang ikut serta pada kegiatan lelang online, banyak penjual yang menawarkan barangnya di situs lelang online, dan adanya kegiatan ekonomi yang baik, maka terjadi permintaan dan penawaran yang besar pula. Pihak lelang online sudah merasa bahwa mereka terkenal dan banyak diminati oleh konsumen, itu mengakibatkan adanya persaingan antara pihak ritel online, sehingga pihak lelang terkadang merasa diri mereka terancam oleh pihak-pihak yang dianggap berbahaya atau pihak ketiga yang merasa ingin merusak sistem dan juga jaringan lelang online. Lelang online harus mengambil langkah mengamankan sistem, informasi, data, dan juga jaringan mereka dengan agen perangkat lunak yang dapat mengotomatiskan dan juga teknologi kriptografi yang mampu mengamnkan agen lelang dengan ketat.
Agen teknologi disini adalah agen yang dibuat agar semua aktivitas tidak memerlukan intervensi manusia secara langsung, yang dapat melakukan keputusan secara mandiri. Agen perangkat lunak dibagi menjadi 2, yaitu agen statis dan agen mobile. Agen statis adalah agen yang paling sederhana dalam obyek perangkat lunak yang mampu menyaring sebagian besar data yang masuk dan keluar, seperti contohnya agen ini membaca dan menganalisis seluruh email masuk, sehingga dapat menjadi sebuah informasi yang diperlukan oleh sesama agen, pengguna atau sistem lainnya. Agen mobile, agen mobile ini adalah agen yang paling kompleks, karena agen ini digunakan oleh penggunanya untuk berpindah-pindah atau bermigrasi ke satu komputer ke komputer lainnya, sehingga mereka dapat melakukan sub set perkerjaan yang diinginkan oleh penggunanya dengan cepat. Agen ini sering dipakai oleh pengguna atau penawar lelang oline untuk menciptakan kegiatan lelang secara virtual, karena agen ini dapat berpindah-pindah ke banyak komputer sehingga mampu mengumpulkan penawar lainnya.
Teknologi kriptografi yang digunakan untuk mengamankan data, jaringan, atau sistem agen lelang haruslah sangat canggih dan mampu menjaga ketat sistem perangkat lunak ataupun sistem secara umum dalam agen lelang. Kriptografi sendiri memiliki arti sebagai suatu ilmu yang mempelajari tentang bagaimana cara mengamankan atau menjaga suatu data atau pesan yang sedang dikirm dalam bentuk enkripsi sehingga pesan ataupun data yang sedang dikirim tidak bisa dibaca ataupun dirusak oleh pihak ketiga yang dianggap berbahaya. Sehingga selamat sampai ditangan oleh penerima pesan. Dalam paper ini dijelaskan bahwa agen lelang menggunakan prinsip kriptografi yaitu anti-penyangkalan, yang dapat membantu agen lelang mengetahui siapa saja yang berusaha merusak sistem mereka.
Lelang oline sama saja dengan lelang yang sering kita lihat atau biasa disebut denga lelang inggris. Lelang online mngadaptasi dari kegiatan lelang secara nyata, jadi penggunaan lelang online dan prosesnya pun sama dengan proses lelang pada kenyataan. Pada lelang online dan lelang pada umumnya para pemenang yang dapat memiliki barang yang ditawar adalah penawar yang menawar dengan harga tertinggi.

KEGUNAAN DATA BASE DALAM KEHIDUPAN SEHARI-HARI

Data base adalah tempat penyimpanan data-data mentah yang akan dikelola menjadi sebuah informasi sebagai hasil yang akan dipakai oleh pengguna. Banyak orang yang belum terlalu mengenal apa fungsi dan cara pemakaian data base bagi pekerjaan mereka maupun kegiatan mereka. Data base sangat membantu pekerjaan yang berhubungan dengan pengolaan data mentah untuk dijadikan sebuah informasi bagi pengguna, seperti misalnya mini market, supermarket, dan perusahaan-perusahaan yang memiliki banyak sekali data yang harus diolah untuk menjadi sebuah informasi, data base akan sangat membantu. Karena pengguna hanya memasukkan data-data tersebut dan saat pengguna menginginkan data-data tersebut maka pengguna hanya mengetikkan kode inti dari data yang ingin dicari untuk menjadi sebuah informasi. Dalam kehidupan sehari-hari data base sebenarnya sangat diperlukan karena kita dapat dengan mudah mengolah data-data mentah yang kita punyai untuk dikelola menjadi sebuah informasi yang berguna bagi kita, apalagi bila kita mempunyai suatu usaha yang memang mempunyai banyak data yang harus dikelola dan banyak informasi yang dibutuhkan, maka data base adalah salah satu cara agar mempermudah pekerjaan kita. Kegunaan yang begitu penting bagi kegiatan sehari-hari dalam sebuah usaha, membuat banyak orang yang akhirnya beralih kepada data base untuk penyimpanan data-data. Karena dibandingkan dengan menggunakan cara tradisional yang masih terlalu merepotkan, data base lebih efisien dan juga lebiih praktis. Dan selain itu data base juga dapat menyimpan data hingga ratusan bahkan ribuan data, sedangkan bila kita masih menggunakan cara tradisional seperti penggunaan laci-laci, lemari file, maka membutuhkan banyak tempat dan lemari file saat data-data yang ada semakin banyak dan bertambah. Bila data base tidak ada pada zaman sekarang, akan sangat merepotkan, karena banyak sekali perusahaan yang kegiatan usahanya memerlukan sebuah penyimpanan data yang dapat memuat data yang banyak dan juga dapat digunakan dengan praktis saat dibutuhkan sebuah informasi yang diinginkan. Karena itu, sangat dibutuhkan sekali keberadaan data base, karena kegunaannya sangat membantu dalam kegiatan sehari-hari. Saya belum merasakan secara langsung efek dari penggunaan data base dalam kehidupan sehari-hari saya, namun bila saya bekerja nanti atau mungkin mempunyai sebuah usaha yang menuntut penggunaan data base, maka data base akan memberikan kemudahan dan juga kepraktisan dalam mengolah data untuk menjadi sebuah informasi yang saya inginkan. Misalnya saya membutuhkan laporan informasi barang keluar dan barang masuk dalam usaha saya, saya tinggal mencarinya di data base, maka informasi itu akan segera saya dapat. Penggunaa sepaket data base akan mempermudah sebuah kegiatan yang dahulu dianggap merepotkan dan rumit, menjadi lebih praktis dan gampang dalam penggunaanya.

PERENCANAAN LOKASI YANG STRATEGIS DAN TEPAT


Perencanaan lokasi yang tepat dan strategis akan berdampak positif bagi jalannya usaha dan perputaran ekonomi yang sehat bagi pemilik usaha. Perencanaan lokasi harus dipikirkan secara matang dengan memilih lokasi pabrik atau tempat usaha yang ideal. Karena pemilihan lokasi pabrik adalah keputusan yang sangat penting dan kesalahan yang dibuat tidak mungkin dengan segera dapat dikoreksi tanpa kehilangan investasi yang sudah terlanjur dilaksanakan serta tambahan investasi yang diperlukan untuk mencari alternatif lokasi di tempat lain. Untuk mendapatkan lokasi yang ideal para perencana lokasi harus menganalisis lokasi tersebut secara terperinci.
Jenis usaha juga menentukan perencanaan lokasi yang strategis dan tepat. Misalnya jenis usaha yang bergerak pada usaha jasa, maka penentuan lokasi yang strategis dan tepat adalah pada pusat kota yang daerahnya yang padat penduduk, jadi jenis usaha jasa ini lebih mendekati konsumen atau segmentasi pasar yang baik. Dan kalau jenis usaha itu adalah usaha manufaktur banyak hal yang harus dipertimbangkan oleh pemilik usaha atau produsen, muali dari segi lingkungan hingga transportasi untuk menuju pasar atau konsumen.
Ada 3penentuan lokasi yang tepat dan strategis :
Menentukan daerah
Dalam penentuan daerah ini para pemilik usaha harus memikirkan baik-baik daerah mana yang tepat bagi usaha yang sedang mereka jalankan dan menganalisa banyak daerah sehingga mampu memberikan referensi yang tepat bagi pemilik usaha untuk merencanakan lokasi yang strategis dan tepat.
Menentukan lingkungan masyarakat dan lingkungan alam untuk ditentukan secara rinci
Tujuan menentukan lingkungan masyarakat dan lingkungan alam untuk mengetahui bagaimana sikap dan keadaan masyarakat dan juga lingkungan yang akan didirikan pabrik atau usaha, supaya penentuan lokasi dapat berjalan secara optimal.
Memilih lokasi yang baik
Alternatif penentuan dapat diklasifikasikan ke dalam daerah di Kota
Besar (city location), di pinggiran kota (suburban location), dan jauh diluar kota (country location). Kecenderungan penentuan lokasi pabrik yang ada sekarang ini, banyak yang mendesentralisasikan operasional mereka dan memilih lokasi pabrik dipinggiran kota atau jauh dari kota terutama perusahaan besar yang memerlukan ruangan yang besar untuk bangunan, tempat parkir maupun kebutuhan fasilitas lainnya.

Faktor-faktor yang tepat juga akan sangat membantu untuk perencanaan lokasi yang tepat. Inilah faktor-faktor yang dapat mempengaruhi lokasi :
Lingkungan masyarakat
Sumber daya manusia
Sumber daya alam
Pasar
Pengangkutan
Pembangkit tenaga
Lahan untuk perluasan
Faktor-faktor ini sangat penting karena saling berhubungan dan juga berperan penting bagi jalannya perencanaan usaha maupun produksinya. Bila seorang perencana lokasi melupakan salah satu faktor saja, maka akan berdampak langsung pada kegiata usaha atau pabrik. Jadi perencana lokasi harus memikirkan baik-baik faktor tersebut dan harus saling mengkorelasikan dengan lokasi yang tepat dan strategis.

UNIT LINKED DAN SYARIAH

A . UNIT LINKED

Menurut buku panduan atau modulb 3 Financial Planning Standards Board Indonesia, polis asuransi jiwa unit linked atau investment linked adalah polis asueansi jiwa individu yang memberikan manfaat proteksi asuransi jiwa dan juga kesempatan untuk berpartisipasi secara langsung dalam pengelolaan investasi yang setiap saat nilai polis bervariasi sesuai dengan nilai aset investasi tersebut.
Resiko dari polis asuransi jiwa unit linked adalah memberikan pilihan kepada pemegang polis unuk memilih jenis investasi serta fleksibilitas memindahkan dana setiap saat. Tujuannya untuk mendapat hasil investasi yang lebih baik serta dapat mengatasi inflasi.
Karakteristik polis unit linked bervariasi tetapi prinsip kerjanya sama, dan karateristik asuransi jiwa unit linked sebagai berikut :
1.Premi yang dibayarkan pemegang polis digunakan membeli unit dana bersangkutan
2.Harga unit diumumkan secara berkala, misalnya harian ekonomi yang ada di Indonesia setiap hari memuat perkembangan harga unit perusahaan asuransi Indonesia yang memasarkan polis unit linked. Melalui pemberitaan itu, pemegang polis dapat mengikuti perkembangan dana unit linkednya.
3.Menggunakan harga unit tunggal, untuk premi tunggal, penjualan asuransi jiwa biasanya memperhitungkan biaya penjualan, biaya asuransi dan biaya administrasi didepan dengan memotong dari premi telah dibayarkan oleh pemegang polis. Pemegang polis biasanya bebas untuk menarik atau menebus polisnya dan kebanyakan program memperbolehkan penambahan dana (top up) kapan saja.
Cara kerja unit linked premi tunggal (menurut Modul 3 Financial Planning Standards Board) :
a.Minimun premi ditetapkan oleh perusahaan asuransi jiwa. Jumlah ini mengacu pada kebijaksanaan marketing dan aktuaria perusahaan asuransi.
b.Pemegang polis diperbolehkan untuk menambah top up pada polisnya dengan ketentuan minimum top up. Jumlah dana top up tersebut setelah dikurangi biaya top up akan dibelikan unit.
c.Jumlah manfaat meninggal minimum ditentukan oleh perusahaan masing-masing. Besarnya bervariasi antara 125% sampai 200% dari premi tunggal.
4.Menggunakan 2 harga (dual price) yaitu harga jual (offer price) dan harga beli (bid price). Harga jual adalah harga yang dipergunakan oleh perusahaan asuransi jiwa untuk menghitung unit polis pada saat premi dibayar. Harga beli adalah harga yang dipergunakan oleh perusahaan asuransi jiwa untuk menghargai unit jika pemegang polis ingin mengambil tunai polis tersebut. Harga beli umumnya lebih rendah dari harga jual.
Cara kerja polis unit linked premi berkala (Modul 3 Financial Planning Standards Board) :
a.Jenis polis ini mensyaratkan pembayaran premi berkala dan pemegang polis juga menikmati berbagai fleksibilitas.
b.Pengalokasian premi kedalam rekening akan berbeda dari tahun ke tahun. Misalnya, tingkat pengalokasian premi adalah : 0% di tahun ke 1, 50% di tahun ke 2, 50% di tahun ke 3, 100% setelah tahun ke 3)
c.Pemegang polis memutuskan berapa besar proteksi yang diinginkan.
Karakteristik asuransi jiwa seumur hidup linked premi berkala :
a.Premi harus dibayarkan secara berkala.
b.Premi tunggal atau top up dapat ditambahkan ke rekening.
c.Pemegang polis dapat menebus semua atau sebagian unit yang dimilikinya.
d.Pemegang polis dapat merubah jumlah uang pertanggungan setiap saat tanpa merubah besarnya jumlah premi berkala.
e.Pemegang polis dapat menaikkan atau menurunkan besarnya premi berkala sesuai dengan batasan yang berlaku.
5.Premi setiap polis unit linked dipecah menjadi berbagai komponen dan semua biaya dikategorikan.
6.Elemen proteksi dapat berbentuk proteksi jiwa, cacat, proteksi, kecelakaan atau asuransi kesehatan.
7.Nilai tunai ditentukan oleh kinerja investasi dari aset yang bersangkutan dan kinerja ini direpresentasikan oleh harga unit dari dana investasinya.
8.Pemegang polis umumnya dapat menambah dana (top-up) kepolisnya sesuai dengan jumlah minimum yang ditentukan.
Dan menurut modul 3 Financial Planning Standards Board Indonesia, dana unit linked adalah sekumpulan dana yang dikontribusikan oleh pembeli program unit linked. Dana yang biasanya diinvestasikan misalnya,
Dana saham adalah dana yang konsentrasi investasinya di saham (harus saham yang diperdagangkan di bursa efek) yang tujuannya untuk menambah akumulasi modal pokok.
Dana pendapatan tetap atau obligasi adalah dana yang diinvestasikan dalam obligasi negara, perusahaan, dan bentuk instrumen pendapatan tetap.
Dana tunai adalah dana ini hanya diinvestasikan dalam bentuk tunai seperti berbagai bentuk deposito dan SBI.
Dana reksadana, banyak perusahaan asuransi di Indonesia memanfaatkan reksadana sebagai instrumen investasi polis unit linked nya dengan pertimbangan efisiensi pajak.
Dana campuran adalah suatu kumpulan aset yang biasanya terdiri dari proporsi saham yang tinggi dan proporsi pendapatan tetap yang rendah.
Polis unit linked dapat diklasifikasikan sebagai berikut :
Polis unit linked premi tunggal adalah bentuk polis premi tunggal dimana sejumlah premi dibayar oleh tertanggung terlebih dahulu sebelum proteksi asuransi dimulai.
Polis unit linked premi berkala adalah premi dibayar secara berkala salam jangka waktu tetap dan program ini dirancang dengan fokus proteksi asuransi.
Menurut modul 3 Financial Planning Standards Board Indonesia, ada beberapa manfaat dari polis unit linked :
1.Polis unit linked berguna bagi individu yang menginginkan proteksi jiwa sekaligus menginginkan pertumbuhan hasil investasi yang tinggi dari program asuransinya.
2.Jika ingin mencairkan sebagian atau semua unit, dia dapat menjaulnya. Dengan begitu, polis unit linked dapat memenuhi kebutuhan pemegang polis yang menginginkan likuiditas tinggi dari program asuransinya.
3.Pemeganf polis unit linked dapat mempercayakan dananaya kepada ahli investasi perusahaan asuransi serta dapat memanfaatkan kumpulan dananya.


B . ASURANSI JIWA SYARIAH

Asuransi jiwa syariah menurut Modul 3 Financial Planning Standards Board menganut azas tolong menolong yaitu membagi resiko diantara peserta asuransli jiwa dan asuransi jiwa syariah menganut investasi syariah.
Asuransi jiwa syariah mempunyai prinsip hukum yaitu hukum islam (syariat islam) mempunyai tujuan ganda yaitu kepentingan spritual dan kebaikan sosial. Selain itu, ada ukuran-ukuran yang diambil untuk menjamin keadilan dalam transaksi dan untuk menghindari pengayaan diri secara tidak benar dengan mengorbankan orang lain seperti larangan riba, larangan ketidakpastian, perhatian terhadap persamaan antara dua pihak, dan perhatian terhadap cara yang adil atau seimbang.
Ide dasar dari hukum islam berkaitan dengan transaksi yang bersifat etis. Kontral (akad) adalah ikatan untuk mengadakan hubungan yang sah antara beberapa pihak. Kontrak dapat tidak sah menurut islam jika tidak bebas dari :
Gharar adalah faktor ketidakpastian dalam kontrak asuransi, adanya unsur-unsur resiko, baik kuantitas maupun kualitasnya.
Maisir adalah adanya spekulasi, judi atau sifat untung-untungan yang muncul sebagai konsekuensi.
Riba adalah keuntungan moneter, tanpa nilai timbangan, yang telah ditentukan untuk salah satu pihak yang mengadakan kontrak dalam pertukaran dua nilai moneter.
Haram adalah transaksi harus bebas dari adanya investasi dalam komoditi yang dilarang agama islam.
Bathil adalah transaksi harus bebas dari perbuatan ilegal, kecurangan dan penipuan.
Sistem ekonomi yang dipakai oleh asuransi jiwa syariah adalah al mudharabah (bagi hasil keuntungan dan kerugian) yaitu akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama menyediakan seluruh modal sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola.
Kaidah pokok asuransi jiwa syariah sebagai berikut, menurut modul 3 Financial Planning Standrads Board :
Kontrak asuransi jiwa terdiri dari akad al’mudharabah untuk tujuan komersial (unsur tabungan), akad tabarru (hibah) untuk segi resiko yang dipertanggungkan sesuai yang telah diamanahkan sebelumnya.
Dana yang disetor oleh peserta tetap menjadi peserta baik secara individu maupun kolektif.
Portfolio investasi dana pemegang saham perusahaan maupun dana peserta menghindari dari transaksi haram.
Keuntungan yang diperoleh perusahaan dibagi antara perusahaan dengan pserta sesuai dengan al’mudharabah.
Adanya dengan pengawas syariah yang terdiri dari ulama ahli hukum.

Manfaat asuransi jiwa syariah dapat menjadi pilihan bagi pemeluk agama islam yang menginginkan produk yang sesuai dengan hukum islam. Syariah adalah sebuah prinsip atau sistem yang bersifat universal yaitu manfaatnya bisa digunakan oleh siapa saja yang berminat, saling menguntungkan serta humanis.